Ya sea usted ciudadano mexicano, residente mexicano o extranjero, si vende su propiedad en México, es posible que deba pagar impuesto sobre ganancias de capital. Hay formas de reducir o reclamar una exención de ganancias de capital. Antes de finalizar la venta de tu propiedad, debes buscar la asesoría de un contador en México. La tasación del impuesto a las ganancias de capital en México puede ser complicada y cambiar con el paso de los años.
Deducciones versus no deducciones
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital varía ampliamente y debe ser revisada por un contador para asegurarse de que esté recibiendo la mayor deducción posible. Por ejemplo, sin ninguna deducción, el impuesto puede calcularse en el 25% del precio bruto de venta de la propiedad. O podría oscilar entre el 1,92% y el 35% de las ganancias.
¡Pesos, no dólares!
Todas las transacciones inmobiliarias se registran en pesos mexicanos, ya sea que haya negociado el precio de compra y haya pagado su propiedad en USD o CAD. Debes tener en cuenta los tipos de cambio oficiales al calcular una ganancia. Digamos que compró su propiedad el 1 de enero de 2010 por $100 000 y la vendió el 1 de enero de 2023 por $100 000. En USD, no parece haber ganancias. Sin embargo, deberás utilizar el tipo de cambio que proporciona diariamente el Diario Oficial de la Federación para convertir los precios de compra y venta a MXN.
Tipo de cambio 01/01/2010: $13.0437 x $100,000 US = $1,304,370 MXN
Tipo de cambio 01/01/2023: $19.3615 x $100,000 US = $1,936,150 MXN
Ganancia de capital = $631,780 MXN o $32,630.73 US
Residente mexicano versus no residente
Existen importantes ventajas de tener residencia permanente o temporal en México cuando se trata de reducir o estar exento del impuesto a las ganancias de capital. Un no residente sin RFC (Número de Identificación Fiscal Mexicana) o CURP estará sujeto a un impuesto a las ganancias de capital del 35%. Como propietario de una propiedad, debería considerar obtener la residencia mexicana para reducir o incluso eliminar su obligación tributaria si decide vender su propiedad.
Como extranjero residente en México, recibe la misma consideración y beneficios que un ciudadano mexicano, lo que significa que puede ser elegible para una exención total de ganancias de capital. Si puedes demostrar que estás vendiendo tu vivienda habitual y que has residido en ella durante al menos tres años, podrás beneficiarte de la exención de plusvalías. Además, deberás contar con un RFC y CURP.
Como residente mexicano, si no cumple con los criterios anteriores para una exención total de ganancias de capital, aún puede reducir su obligación tributaria tomando deducciones sobre las mejoras realizadas a la propiedad. Deberá proporcionar todas las facturas oficiales (facturas) de las mejoras a la propiedad y otros gastos relacionados, como honorarios de corretaje, honorarios legales e impuestos pagados. Si no cuentas con factura oficial emitida por el prestador del servicio y registrada ante el SAT, las mejoras y costos no serán susceptibles de deducción.
Además, si es copropietario con su cónyuge, usted y su cónyuge pueden reclamar la propiedad como su residencia principal y ambos pueden reclamar la deducción por reducción adicional de ganancias de capital.
El papel de los notarios
Los notarios son responsables del cálculo y recaudación del impuesto sobre transacciones residenciales. Los notarios también pueden interpretar y aplicar las leyes fiscales de manera diferente. Es importante entender cómo considera el notario, por ejemplo, la posibilidad de deducciones o el estatus de residencia del vendedor.
Los impuestos sobre las ventas de propiedades comerciales no están a cargo de abogados y los dueños de negocios deben consultar a un contador para evaluar las deducciones y obligaciones fiscales.
Cómo puede ayudarle un profesional de impuestos mexicano
La mejor manera de navegar las complejidades del impuesto a las ganancias de capital en México es manejarlo por un profesional. Los expertos en impuestos pueden revisar todos los requisitos de deducción y exención para garantizar que usted califique y brindarle asesoramiento experto sobre qué hacer si no califica para una exención o reducción.
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